Opublikowany 2 grudnia 2021
Aktualności, Artykuł sponsorowany

PIT-38 – kiedy należy go wypełnić?

Najbardziej popularnym formularzem służącym do rozliczania się z fiskusem przez osoby fizyczne jest PIT-37. Za jego pośrednictwem wykazujemy przychód z tytułu m.in. stosunku pracy czy pobierania świadczeń emerytalno-rentowych. Warto jednak wiedzieć, że w niektórych przypadkach należy liczyć się z koniecznością złożenia dodatkowego zeznania podatkowego na druku PIT-38. Kiedy należy go wypełnić i jak zrobić to drogą elektroniczną? Podpowiadamy.

Czym jest PIT-38?

Deklaracja PIT-38 służy do rozliczania opodatkowanych przychodów uzyskanych w wyniku odpłatnego zbycia:

papierów wartościowych, również tych pożyczonych (tzw. sprzedaż krótka),
udziałów w spółkach lub w spółdzielni, które posiadają osobowość prawną,
pochodnych instrumentów finansowych oraz wynikających z nich realizacji praw.

PIT-38 ma również zastosowanie w przypadku, gdy chcemy rozliczyć się z przychodów z tytułu objęcia udziałów mających osobowość prawną tudzież wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część. Co ważne, każdy podatnik decydujący się na zbycie kryptowalut również musi zadeklarować kwotę przychodów uzyskanych w wyniku tej transakcji – zrobi to właśnie za pomocą PIT-u 38.

Warto również rozwiać wszelkie wątpliwości dotyczące łącznego wykazania dochodów uzyskanych z tytułu stosunku pracy i odpłatnego zbycia papierów wartościowych w jednym zeznaniu. Jest to niemożliwe – trzeba złożyć dwa osobne formularze.

PIT-38 – kto może się rozliczyć?

Należy pamiętać, że prawo do rozliczania się z fiskusem za pomocą deklaracji PIT-38 mają tylko osoby uzyskujące przychody z wyżej wymienionych działań w zakresie prywatnym. W praktyce oznacza to, że zarówno przychód, jak i stratę poniesioną w wyniku np. sprzedaży kryptowalut czy akcji dokonywanej w zakresie własnej działalności gospodarczej należy wykazać na innym formularzu – PIT-36 lub PIT-36L. Warto również zaznaczyć, że data nabycia praw do zbycia papierów wartościowych nie ma żadnego znaczenia. Liczy się przede wszystkim data ich odpłatnego zbycia.

PIT-38 online – czy warto rozliczać podatek dochodowy przez internet?

Jeszcze do niedawna każdy podatnik musiał wypełniać papierowe druki PIT i składać je osobiście w urzędzie skarbowym lub wysyłać pocztą. Czasy się jednak zmieniły, a rozliczenia podatku dochodowego można dokonać przez internet. W tym celu należy wybrać odpowiednie narzędzie. Rozlicz PIT-38 z programem dostępnym na portalu Podatnik.info. Gwarantuje on pełne bezpieczeństwo naszych danych ponieważ umożliwia nawiązywanie bezpiecznych połączeń pomiędzy przeglądarką internetową, a serwerem na którym znajduje się strona internetowa. Zapewnia tym samym poufność wszystkim przesyłanym w obie strony informacjom. Możemy również liczyć na otrzymanie urzędowego potwierdzenia odbioru (UPO) oraz intuicyjną obsługę. Złożenie PIT-u 38 umożliwia również usługa Twój e-PIT stworzona przez resort finansów.